[법인회생] (서울회생법원) [양식11-01-01] 관리인 월간보고서 작성 요령 작성법

관리인 월간보고서 작성 요령 서울회생법원 관리위원회 (이 작성요령은 관리인월간보고서 엑셀 양식에 여러 산식을 넣으면서 관리인께서 보고서를 작성하실 때 참고하시라고 작성하였습니다. 보다 자세한 내용은 『관리인 직무편람』 p.368에 ‘보고서 작성요령’을 참조하시기 바랍니다.) 매출실적과 입금실적(VAT제외) ①보고기간(21.04.01~21.04.30)를 입력하면, 2-2까지 반영됨 ②전년도 매출실적은 홈텍스에서 매출실적 조회후 1월~12월까지 입력. ②-1.홈텍스 매출액과 손익계산서 매출액이 차이가 나는 경우에는 손익계산 서 금액 기준으로 조정 ③회생계획 매출액과 입금액은 조사보고서가 나오면, 조사보고서의 매출액, 매출원가, 판관비 등을 옆에 있는 표에 입력하여 작성하여 반영함 ③-1. 매출액이 계절적인 영향이 있는 경우, 회사에 확인하여 적절하게 조정함 ④4월에 개시결정이 있는 경우, 1월부터 3월까지 회생계획 매출액과 입금액 은 실제 발생한 금액을 그대로 입력하여 연간 금액 누계를 볼 수 있도록 함 ④‘그달까지 누계액’은 1월부터 보고월까지 합계가 나올 수 있게 매월 산식을 수정함(가장 많이 오류가 발생하는 부분임) 2-1. 자금수지표(총괄)(VAT 포함) ①회생계획 수입 및 지출 금액은 조사보고서가 나오면 1.③에서 입력한 금액 을 가져옴. ①-1.계절적인 영향이 있는 경우, 회사에 확인하여 적절하게 조정함 ①-2.부동산 처분계획이 있으면 실제 처분가능 월 또는 12월(12월 30일 변제 감안)에 합산함 ②‘그달까지 누계액’은 1월부터 보고월까지 합계가 나올 수 있게 매월 산식을 수정함(가장 많이 오류가 발생하는 부분임) ③맨 밑에 (註)는 <8.시재현황>에서 불러오도록 되어 있음 2-2. 자금수지실적명세표 ①금월 실적은 <5. 허가사항 내역> 표에서 불러오게 되어 있음(계정과목은 회 사의 실정에 맞게 적절하게 조정하시기 바람) ①-1.비고란에는 전월 대비 증감 사유 등을 적절하게 기록함 ②맨 밑에 (註)는 <8.시재현황>에서 불러오도록 되어 있음 4-1. 매출실적 현황(VAT 제외) ①홈텍스 매출액을 복사해서 붙임(VAT 제외한 순수 매출액 기준) 4-2. 입금실적 현황 ①통장에 입금된 금액 그대로 기재 4-3. 회생절차 진행 ①인가시 정해진 회생계획 절차 기일 기재 ①-1.제출기일이 변경된 경우, 변경된 기일 기재 5-1. 허가사항 총괄표 ①건수와 금액 자동으로 불러오도록 산식을 걸어 두었음 5-2. 법원 허가사항 명세 ①재판부 허가사항 중 금전관련과 보고 및 기타 허가사항으로 구분 작성 5-3. 관리위원 허가사항 명세 ①관리위원 허가사항 중 금전관련과 보고 및 기타 허가사항(촉탁신청 내용 포 함)으로 구분 작성 6-1. 금원지출 총괄표 ①건수와 금액 자동으로 불러오도록 산식을 걸어 두었음 6-2. 법원 허가사항 지출 ①재판부 허가사항 지출내역 기재 ①-1문서번호에는 허가신청 문서번호 기재 6-3. 관리위원 허가사항 지출 ①관리위원 허가사항 지출내역 기재 ①-1문서번호에는 허가신청 문서번호 기재 6-4. 300만원(또는 500만원 등) 초과 지출내역 ①허가금액 초과, 제세공과금(국세, 지방세, 전기료, 수도료, 가스료, 전화료, 국민연금, 장애인 고용분담금, 직업훈련분담금, 개발부담금), 공익채권(건강 보험료, 고용보험료, 산재보험료) 기재 ①-1. 300만원 이하라도 제세공과금, 4대보험료 등은 여기에 기재 ②4대보험료는 고지서 금액을 입력하면 회사부담금과 직원부담금이 구분 계 산됨(Sheet 4대보험). 계산된 금액을 불러 오면 됨 ②-1. 보험료율이 변경되었으면 <sheet 4대 보험 표>의 요율 변경 要 6-5. 300만원(또는 500만원 등) 이하 지출내역 ①6-2, 6-3, 6-4 지출금액을 제외한 모든 지출 내역 기재 6-5옆 (註) 500만원 초과지출, 관리위원 허가사항 지출금액 합산 ①계정과목별(콤보 활용) 소계 금액을 기재하면, <2-2. 자금수지 실적 명세 표>에 자동 반영됨 ②검증 기능이 있음(맞으면 TRUE) 7. 공익채권 현황표 ①기준일자 기재 ②공익채권은 개시결정일, 전년도말, 전분기말, 전월말, 당월말 계수를 정확하 게 작성함(증감은 산식이 있음) ③보유 매출채권 금액도 정확하게 계산 8. 시재보유 현황 ①기준일자는 <7.공익채권 현황표>에서 자동으로 가져옴 ②비고란에는 압류 등 특이사항 기재 ③(註)는 총 보유금액 및 실제 가용자금을 구분하여 기재함 9. 은행 계좌별 거래내역 첨부(Sheet마다 1개 계좌씩) 10. 자료가 다 작성되면, 전체 파일을 (제출용)으로 복사 ① 1. 매출실적, 2-1.자금수지표(총괄)의 해당월 이후의 달성율(전년대비, 회 생계획대비) 삭제하여 보기 좋게 함 ② Sheet1부터 끝까지 PDF파일로 변환하여, 어떤 페이지가 짤리는 부분이 없는지 확인 ③ PDF 파일이 정상적이면, 관리인월간보고서 점검표 작성 11. 관리인월간보고서 점검표 및 월간보고서 관리위원앞 보고 ①관리인월간보고서 점검표 제출시 월간보고서 같이 제출하여, 관리위원으로 하여금 사전 검토할 수 있게 함 ②관리위원 사전 검토후 전자소송 제출함(보고 기일 전이라도 작성이 완료되 면 제출) -2024.10.17. 수정함

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